企業にとっての様々な角度からの分析というのは、ビジネスを成功に導く要因として非常に重要なところであります。
経営状況を分析することで、企業の状況を判断することができませ。そのために必要なのが「財務分析」です。
というわけで今回は「今さら聞けない財務分析の基本教えます!」について詳しく説明致します。
今さら聞けない財務分析の基本教えます!①【財務分析とは】
「今さら聞けない財務分析の基本教えます!」というテーマで1つ目に取り上げるのは「財務分析とは」です。
混沌とするビジネス市場において自社のボジショニングと、今の状況を把握するということは、企業にとっては必要不可欠なことです。
それは、決して組織や団体だけに言えることではなく、一個人に対しても全く同じことが言えるのです。
己を知るということが、まずは大事であって、社会生活において、自分とは、どのように人間であるかを周囲の人に知ってもらう必要があります。
一個人が社会人として仕事をするためには、まずは健康である必要がありますが、企業にとっても同じことが言えます。
健全な企業状況を正確に判断する必要があります。そのために必要なのが「財務分析」となります。
財務分析とは、財務諸表から得られるデータに基づき、企業の経営状態を分析するという手法となります。
健全な企業経営をしていく上での財務分析というのは、どんな企業においても必要不可欠なものとなります。
特に財務分析を日頃から意識するのは、企業の経営陣ということになります。
財務分析は常に意識し欠かせない分析となりますが、分析対象や立場の違いによっても、財務分析そのものの持つ役割などは異なってきます。
そのため一言で財務分析と言っても自社の財務分析や競合他社の分析などに関して不安がある方も多数いらっしゃるのではないでしょうか。
健全な企業経営というのができる状態であれば、企業にとってはベストな形となりますが、常にベストな状態を維持するということは、非常に難しいことなのです。
企業自体に求められるのは、経営センスが問われるわけですが、理解度を深めることにより、経営状況は改善されていくのです。
企業経営というものを考えた際に、経営そのものは自社のことを中心として当然考えるわけですが、競合する他社の経営状況の調査というのも必要となってきます。
他社を調査することにより投資対象となるかどうかの分析を行うことができるのです。
では、財務分析とは、そもそも企業にとっては、どのように役立てることができるようにするのか？
分析するには、分析要素となる材料が必要となりますが、その材料となるのは、各種データとなります。
データを活用することによって企業の将来を計るのが財務分析となります。
財務分析で用いるデータを「財務諸表」となります。
企業における会計基準というのは、国で定められており次の４つを指します。
- 貸借対照表（B/S）
- 損益計算書（P/L）
- キャッシュ・フロー計算書（C/F）
- 株主資本等変動計算書（S/S）
各企業の会計基準や財務諸表というのは、全ての企業が国で統一された基準に基づき業務を遂行しているというわけです。
細かい数値を見ることに対し拒絶感を感じる場合もあり、一見しただけで苦手意識を持ってしまうような方も非常に多いのです。
経理や会計については、不得意分野として認識してしまう方が多数いらっしゃるのは、仕方のないことなのかもしれません。
また、企業内では自分の役割とは、直接関係ないから、特に理解しなくていいと思われている方も、決してそのようなことはなく、会計はどの分野や企業でも必ず関係してくるため、知識として知らないよりは、知っておいた方が良いのです。
財務諸表について、最初は苦手意識があったとしても、何度も繰り返し見ていくことにより、慣れてくるものです。
財務諸表上に記されている数値を見つめると、その数値は企業の将来性を示す値が表記されています。
企業という組織から見れば、企業を支える従業員全員が自社の経営状況を常に理解しておくという体制が企業そのものの価値を高めていくことに繋がってくるのです。
立場や役職というボジションにとらわれず、誰もが財務諸表を理解できることが、理想の企業と言えるのではないでしょうか。
自社の財務諸表を繰り返し見ること、そして他社の財務諸表と比較することにより慣れるようになってきます。
数字の羅列ですが、習うより慣れろというつもりで、最初は取り組んでいきましょう。
今さら聞けない財務分析の基本教えます!②【経営分析の重要性】
「今さら聞けない財務分析の基本教えます!」というテーマで2つ目に取り上げるのは「経営分析の重要性」です。
では、具体的に財務分析でいったい何がわかるというのでしょうか？
まずは、分析手法の目的について理解しましょう。
財務分析の手法は、指標により目的が変わってきます。
代表的な手法としては、次の４つとなります。
手法ごとに複数の指標がありますので、分析単位での目的について説明していきます。
財務分析手法の４つは次の分析手法があります。
- 収益性分析: 企業活動における利益の明示
- 安全性分析: 企業の支払い能力や倒産リスクの明示
- 生産性分析: 企業の資源をに対する付加価値の明示
- 成長性分析: 企業の将来性の明示
それぞれ分析手法としては、別々となりますが、それぞれ個々に見るものではありません。
利益を明示する収益性分析では、「利益率がある」企業が将来性豊かな安全性のある企業というわけではないのです。
収益性分析の結果としては、良好と判断されても債務によっては、安全な企業とは言えないのです。
それぞれの分析手法には、明確な目的があります。それぞれの分析手法の特徴と目的を理解することによって多角的な分析を刷ることができるのです。
そもそも経営分析は、なぜ必要なのか？
それは、現在の状況を把握し未来に向けての予測をするためです。
予測をすることができれば、その予測に対して計画的に経営することも可能となりますし、リスク回避もできるというわけです。
財務分析の目的というのは、「企業経営」の分析となります。
その分析で目にするのは、数値化されたデータです。
しかし、数値だけにとらわれると、定量的評価という程度でしか物事を見ることが出来ないのです。
定量的評価について言えば、AIの進化というテクノロジーによって、今後は、ある程度は自動化されることになります。
そのような意味でも時代にあった財務分析というのを行っていく必要性があるのです。
今さら聞けない財務分析の基本教えます!③【財務分析の外部委託】
「今さら聞けない財務分析の基本教えます!」というテーマで3つ目に取り上げるのは「財務分析の外部委託」です。
財務分析は、専門的な知識やスキルが必要となることから、外部の専門家に依頼することになります。
専門家としては、次のような職種があります。
- 税理士
- 会計士
- 経営コンサルタント
大企業ともなれば、専属の顧問税理士や顧問弁護士、会計士などを抱えていることがあります。
専門家への外注となると高額になることから、大企業ならではの組織体制であることを理解しなければなりません。
中小企業の場合であれば、外部委託費やコストの面から依頼が難しいことや、コネクションがないことから、どの専門家に頼めばよいかわからないという現実的な問題に直面する場合もありえます。
しかし、現在ではインターネットがありますから、ネット上の情報によって、様々な情報を取得することができます。
ネット上でのコネクションの構築も可能です。
様々な人材が集まるクラウドソーシングの利用をおすすめします。
現代では、働き方が多様化しており様々なスキルを持つ方が、自分らしく自由な働き方を求め積極的にクラウドソーシング市場に人材が流れていっています。
クラウドソーソングでは、フリーランスとして活動している専門家が多数存在しており、ダイレクトで交渉できることも非常に大きな魅力となっています。
外部分析の依頼のみでなはく、自社の財務分析やセミナー開催など、様々な多様な依頼にも対応することができます。
効率的な財務分析を行うためには、スポット的に活用できる専門家の活用というのも魅力の１つとなっています。